よくわかる生命保険の基礎の基礎

所得控除

生命保険に入っている場合には、生命保険料控除という所得控除が受けられ、その金額は１年間に払った保険料に応じて決められます。しかし、払っている保険料金額の全てが保険料控除として認められているのではなく、所得税では１０万円以上の保険料を支払っている場合でも控除額は最高５万円、住民税では７万円以上の保険料を支払っている場合でも最高３万５０００円で、全額控除にはならない点に注意しましょう。生命保険料控除の申告は、会社員の場合年末調整の時に証明書を会社に提出すれば控除になります。

死亡保障

契約者と被保険者が同一で、死亡保険金を法定相続人が受け取る場合、死亡保険金から控除額を引いた額が、その他の相続財産とされ、相続税の対象となります。しかし、保険金額が控除額を超えた場合でも相続財産の合計金額が一定額以下なら相続税はかかりません。また、契約者と受取人が同一で被保険者が異なる場合は所得税の対象となります。そして、契約者・被保険者・受取人が異なる場合は贈与税の対象となります。贈与税は贈与された金額から控除額１１０万を引いて、それに税率が掛けられて計算されます。

告知義務

生命保険に加入する際には、自身の健康状態を記載した告知書を保険会社に提出します。契約内容によっては、医師の診断書も必要になることがあります。虚偽の申告を避けるため、保険会社では対抗策として告知義務違反による契約解除という手段を講じます。告知すべき事項がはっきりとわからず、本人も悪意があるわけではないのに告知義務違反になってしまうというケースも起こりえます。いざというときに保険金が支払われないのでは、保険に加入する意味はないといえます。保険に加入する前に、しっかりと確認しておきましょう。